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Créer une holding patrimoniale

Une holding est un véhicule détenant plusieurs sociétés qui permet aux propriétaires de biens ou d’entreprises de gérer au travers d’une société (servant de pivot) ses biens économiques.

Madame O. Ledigne possède une majorité des parts sociales au sein de sociétés. Elle occupe le poste de gérante majoritaire pour 3 d’entre elles. Ces sociétés commerciales génèrent des dividendes distribués directement à l’ensemble des associés.

Madame O. Ledigne sollicite l’équipe Optimial pour organiser son patrimoine professionnel et gérer les différents flux entre ses sociétés.

Nous préconisons la création d’une holding pour son intérêt fiscal: réduction de l’imposition des dividendes remontée vers la holding grâce au régime fiscal « Mère et fille » (au moins 5 % de parts sociales détenues).

Madame O. Ledigne peut maintenant bénéficier d’une gestion centralisée de son patrimoine professionnel, éviter le frottement fiscal et social lors de la circulation des flux de capitaux ainsi que divers autres avantages (cession de titres, etc).

Pour les chefs d’entreprise cherchant à optimiser la gestion de leur patrimoine, le recours à une holding patrimoniale s’avère être une stratégie efficace et avantageuse. Cette structure juridique offre de nombreux atouts, allant de la gestion fiscale à la planification de la retraite, en passant par la transmission du patrimoine.

Modalités de constitution d’une holding patrimoniale

Une holding patrimoniale peut être constituée de différentes manières, notamment par apport, numéraire, ou autres types de contributions. L’apport consiste à transférer les parts ou actions d’une société existante à la holding, tandis que la constitution en numéraire implique l’apport de liquidités. Cette flexibilité de constitution permet aux dirigeants d’adapter la structure en fonction de leurs besoins spécifiques.

Les avantages fiscaux de la holding patrimoniale

L’un des principaux avantages d’une holding patrimoniale réside dans la possibilité de bénéficier du régime mère-fille ou de l’intégration fiscale. Le régime mère-fille permet de bénéficier d’une exonération de 95 % des dividendes reçus des filiales, sous certaines conditions, tandis que l’intégration fiscale permet de compenser les bénéfices et les pertes des sociétés membres du groupe. Ces régimes offrent un traitement fiscal favorable pour les dividendes, ce qui peut grandement contribuer à l’optimisation fiscale globale du dirigeant.

La holding patrimoniale et la transmission du patrimoine

La holding patrimoniale est également un outil efficace pour la transmission du patrimoine. En particulier, elle permet de conserver les avantages prévus par le pacte Dutreil, qui offre une exonération de 75 % de la valeur des titres transmis lors d’une succession ou d’une donation. Cette exonération s’applique, sous certaines conditions, aux sociétés holding détenant des parts ou actions de sociétés opérationnelles, ce qui en fait une solution idéale pour la transmission du patrimoine professionnel.

La holding patrimoniale : un réservoir de capitalisation pour la retraite

Outre les avantages fiscaux et de transmission, la holding patrimoniale constitue également un excellent réservoir de capitalisation financière pour la retraite du dirigeant. Les bénéfices réalisés par les filiales peuvent être réinvestis au niveau de la holding, permettant ainsi au dirigeant de constituer un capital pour sa retraite. Cette structure offre une grande flexibilité pour gérer les flux financiers entre les différentes entités et optimiser l’utilisation des ressources.

L’accompagnement patrimonial du dirigeant par le biais de la holding patrimoniale

En conclusion, la holding patrimoniale est une structure polyvalente et stratégique pour l’accompagnement patrimonial du dirigeant. Elle offre des avantages fiscaux, facilite la transmission du patrimoine, et sert de réservoir de capitalisation pour la retraite. Chez Optimial, nous aidons les chefs d’entreprise à structurer et à gérer leur holding patrimoniale, en veillant à maximiser les bénéfices de cette structure unique. Si vous envisagez de créer ou de restructurer une holding patrimoniale, n’hésitez pas à nous contacter pour un accompagnement personnalisé et professionnel.